尊敬的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶(hù)：
感謝您選擇中信保誠(chéng)人壽保險(xiǎn)有限公司為您及家人提供保險(xiǎn)保障。
依據(jù)《國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》（金規(guī)〔2023〕4號(hào)）要求，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、積極主動(dòng)、便利操作原則，做好政策宣傳，優(yōu)化辦理流程，維護(hù)客戶(hù)合法權(quán)益，有序開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)）試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接，原則上2023年底前完成各項(xiàng)工作。
我司積極響應(yīng)監(jiān)管政策文件要求，我司將通過(guò)4008-838-838客服電話與您取得聯(lián)系，了解您的個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)情況和將個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單的意愿，2023年12月28日前，您可以到我司柜臺(tái)或聯(lián)系您的服務(wù)人員，協(xié)助您辦理變更的手續(xù)，變更的具體要求及流程如下。
一、個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接背景
為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2022〕7號(hào)）以及《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號(hào)）、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)公司關(guān)于開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕17號(hào)）等要求，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》（金規(guī)〔2023〕4號(hào)）要求，開(kāi)展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接工作。
自2023年9月1日起，中國(guó)銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司停止向投保人出具個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收扣除憑證，2023年12月31日前，投保人仍可通過(guò)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)服務(wù)網(wǎng)站（https://syyl.cbit.com.cn）查詢(xún)下載已開(kāi)具憑證。若有疑問(wèn)，請(qǐng)撥打個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)客戶(hù)服務(wù)熱線咨詢(xún)：400-818-3636轉(zhuǎn)2再轉(zhuǎn)3。
二、個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更個(gè)人養(yǎng)老金保單流程
（一）若您持有我司個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單且尚未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段，可以申請(qǐng)變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單，辦理要求及流程如下：
(二)若您持有我司個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單且已開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老年金，將不能申請(qǐng)變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單，但可申請(qǐng)辦理一次性領(lǐng)取，辦理要求及流程如下：
1、辦理要求：
(1)辦理說(shuō)明：
?、偕暾?qǐng)時(shí)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單為有效狀態(tài)；
?、谖宜景答B(yǎng)老年金開(kāi)始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶(hù)價(jià)值與已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）的差額一次性給付，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，計(jì)算應(yīng)納稅款的個(gè)人所得稅稅率為3%，給付后保單效力終止。
(2)應(yīng)備資料：
?、僮兏暾?qǐng)書(shū)
?、陴B(yǎng)老年金受益人及被保險(xiǎn)人有效身份證明文件（我司留存復(fù)印件）
③投保人銀行存折/儲(chǔ)蓄卡復(fù)印件
2、辦理流程：
辦理時(shí)請(qǐng)被保險(xiǎn)人本人持上述應(yīng)備資料前往我司柜面辦理，或聯(lián)系您的保單服務(wù)人員協(xié)助辦理。
三、變更后客戶(hù)享有的權(quán)益及辦理流程
您的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型保險(xiǎn)保單后，您將新增退保及一次性領(lǐng)取的保單權(quán)益，辦理要求及流程如下：
?。ㄒ唬┩吮?/STRONG>
1、辦理要求：
(1)辦理說(shuō)明：
①已變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型保險(xiǎn)保單且申請(qǐng)時(shí)保單為有效狀態(tài)，投保人可向我司申請(qǐng)辦理退保；
②退保金為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品退保時(shí)的產(chǎn)品賬戶(hù)價(jià)值；
③退保金須退至投保人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬
(2)應(yīng)備資料：
?、僮兏暾?qǐng)書(shū)
?、谕侗Ｈ擞行矸葑C明文件（我司留存復(fù)印件）
?、弁侗Ｈ藗€(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)開(kāi)立證明材料
?、鼙ｋU(xiǎn)合同
2、辦理流程：
辦理時(shí)請(qǐng)投保人本人持上述應(yīng)備資料前往我司柜面辦理，或聯(lián)系您的保單服務(wù)人員協(xié)助辦理。 
?。ǘ┮淮涡灶I(lǐng)取
1、辦理要求：
(1)辦理說(shuō)明：
?、僖炎兏鼮閭€(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型保險(xiǎn)保單且申請(qǐng)時(shí)保單為有效狀態(tài)，在原養(yǎng)老金領(lǐng)取方式基礎(chǔ)上增加一次性領(lǐng)取方式；
②申請(qǐng)時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單須符合養(yǎng)老金領(lǐng)取條件；
③領(lǐng)取金額為個(gè)人養(yǎng)老金稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品領(lǐng)取時(shí)的產(chǎn)品賬戶(hù)價(jià)值，給付后保單效力終止。
④領(lǐng)取金額須退至投保人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。
(2)應(yīng)備資料：
①變更申請(qǐng)書(shū)
?、陴B(yǎng)老年金受益人及被保險(xiǎn)人有效身份證明文件（我司留存復(fù)印件）
?、弁侗Ｈ擞行诵葑C明
?、芡侗Ｈ藗€(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)開(kāi)立證明材料
2、辦理流程
辦理時(shí)請(qǐng)被保險(xiǎn)本人持上述應(yīng)備資料前往我司柜面辦理，或聯(lián)系您的保單服務(wù)人員協(xié)助辦理。
四、變更后服務(wù)方式轉(zhuǎn)變
?。ㄒ唬┍卫U費(fèi)
變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單后，若您的保單尚處于交費(fèi)期，保險(xiǎn)費(fèi)將從您的“個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)”定期扣交，請(qǐng)您確保賬戶(hù)余額充足以便能按時(shí)交費(fèi)。交費(fèi)的稅收抵扣憑證您可以到“國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)”或“掌上12333”獲取申請(qǐng)和出具。
?。ǘ┩吮＝?、養(yǎng)老金領(lǐng)取
變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單后，您的退保金及養(yǎng)老金將支付到個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。
五、個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策
您的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單后，將遵循國(guó)家個(gè)人養(yǎng)老金制度及其稅收政策。
（一）稅收優(yōu)惠政策
根據(jù)《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》（財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2022年第34號(hào)），自2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；
在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。
?。ǘ┥暾?qǐng)個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠流程
第1步：升級(jí)個(gè)人所得稅APP至最新版本，選擇“辦稅”-“個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理”；
第2步：點(diǎn)擊右上角“授權(quán)管理”，開(kāi)通授權(quán)；
第3步：掃描個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證二維碼以錄入扣除信息（繳費(fèi)憑證可通過(guò)“國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)”或“掌上12333”獲?。?；
第4步：掃碼成功后生成扣除信息；
第5步：選擇申報(bào)方式，提交扣除信息。
六、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)封閉管理要求
根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號(hào)）要求，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金：
（1）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；
?。?）完全喪失勞動(dòng)能力；
?。?）出國(guó)（境）定居；
?。?）國(guó)家規(guī)定的其他情形。
您的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及資金往來(lái)，除另有規(guī)定外必須從個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)發(fā)起，并返回個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。
七、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)信息查詢(xún)通道
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)信息可通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、“掌上12333”等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行渠道查詢(xún)。
“掌上12333”查詢(xún)方式：“掌上12333”APP下載并完成用戶(hù)注冊(cè)登錄后，在“熱門(mén)服務(wù)-更多服務(wù)”中找到“社會(huì)保障-個(gè)人養(yǎng)老金”，點(diǎn)擊“個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品賬戶(hù)信息查詢(xún)”，系統(tǒng)會(huì)顯示個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)具體信息。
